Расчетные счета юридических лиц в банке

Самая важная информация и ответы на вопросы в статье: "Расчетные счета юридических лиц в банке". Актуальность данных для 2020 года вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Виды счетов в банке для юридических лиц и ИП

Основными разновидностями банковских счетов для предпринимательской деятельности являются расчетный, кредитный, валютный, депозитный и счета специального назначения.

Вид банковского счета

Каждый вид банковского счета, открываемый в кредитной организации для юридических лиц или индивидуального предпринимателя при ведении предпринимательской деятельности, имеет свое целевое назначение.

Таблица 1. Вид банковского счета

Вид Предназначение
Расчетный

Открывается для осуществления текущих операций, связанных с предпринимательской деятельностью Кредитный Фиксируется информация о движении денежных средств и начислению процентов по предоставленным банком ссудам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Депозитный Учитываются свободные денежные средства, внесенные в банк для извлечения дополнительного дохода в виде начисляемых процентов Бюджетный Для средств, полученных от всех уровней бюджета РФ.

Примечание! Финансы могут быть предоставлены в качестве субсидий, субвенций, дотаций и т. д.

Транзитный Для учета валютных операций Валютный Для осуществления расчетов в иностранной валюте Залоговый Зачисляемые на него средства направлены на погашение обязательств залогодателя перед залогодержателем Доверительное управление Конкурсное производство при признании юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом Счет поставщика Для учета операций поставщиков, принимающих платежи через платежных агентов

Примечание! Каждый счет имеет уникальный балансовый номер согласно Плану счетов Банка России.

Расчетный счет

План счетов кредитной организации:

  • для юридических лиц – 40702;
  • для физических (индивидуальных предпринимателей) – 40802.

Данный вид предназначен для всех операций, связанных с предпринимательской деятельностью:

  • оплата товаров и услуг поставщиков;
  • поступление платежей от покупателей за выполненные работы, товары, оказанные услуги;
  • расчеты с персоналом по оплате труда;
  • перечисление налогов и взносов в контролирующие органы;
  • расчеты по кредитам и займам с контрагентами и т. д.

Контроль операций фиксируется выпиской банка, предоставляемой по запросу клиента (может быть оформлена в электронном виде или при обращении в банк уполномоченных лиц). Остаток согласно ежедневной выписке должен совпадать с внутренней отчетностью предприятия.

Расчетный счет может быть открыт:

  • юридическим лицам;
  • индивидуальным предпринимателям;
  • лицам, занимающимся частной практикой в установленном порядке;
  • представительствам кредитных организаций;
  • некоммерческим предприятиям для операций по целям, ради которых они были образованы.

Примечание! Согласно действующему законодательству, можно иметь неограниченное количество расчетных счетов в различных банках. Для обособленных подразделений предусмотрено открытие субсчетов.

Основанием для открытия является заключение договора с банком.

Перечень основной документации юридических лиц, предоставляемой для заключения соглашения с кредитной организацией, следующий:

  1. Учредительные документы – устав и типовые положения. Для органов власти – законодательные акты о создании и правовом статусе. Для индивидуальных предпринимателей – документ, удостоверяющий личность.
  2. Лицензии и разрешения, предоставленные данному юридическому лицу в случаях, когда они влияют на правоспособность компании заключать договоры.
  3. Карточка подписей уполномоченных распоряжаться финансами компании лиц (как правило, генеральный директор и главный бухгалтер).
  4. Документы, подтверждающие права единоличного исполнительного органа организации (приказ о назначении, собрание акционеров и т. д.).

Примечание:

  • при открытии субсчетов для обособленных подразделений – положение о создании;
  • предприятиям, созданным по законодательству иностранных государств, – документы, подтверждающие правовой статус, свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
  • для ИП – иностранного гражданина – дополнительно предоставляется миграционная карта или документы, подтверждающие право находиться и осуществлять деятельность на территории РФ.

Прекращение договора банковского счета осуществляется на основании заявления. При закрытии счета кредитная организация обязана в течение 7 дней выдать остаток на счете наличными клиенту или перевести средства по указанным в заявлении на закрытии реквизитам. Клиент должен сдать неиспользованные денежные чековые книжки с корешками.

Примечание! При неявке клиента за получением остатка или неполучение реквизитов для перевода средств в течение 60 дней банк обязан зачислить данные денежные средства на специальном счете в ЦБ РФ.

Кредитный счет

План счетов кредитной организации:

  • для юридических лиц – 452 (например, 45201 для овердрафта);
  • для физических (индивидуальных предпринимателей) – 454 (45406 для кредитов сроком от 181 дня до года).

[1]

Открывается при оформлении ссуды кредитной организацией. На нем отображаются операции по перечислению денежных средств заемщику на основании кредитного договора, а также фиксируется информация о погашении долга.

Счет делится на несколько типов:

  1. Простой: единоразово осуществляется зачисление заемных денежных средств согласно кредитному договору, юридическое лицо или ИП вносит деньги на счет в качестве погашения долга.
  2. Кредитная линия – заемные денежные средства предоставляются частичными суммами в пределах определенного лимита по мере надобности. Кредитный лимит определяется на предоставляемых в банк отчетностях о финансовом положении компании.
  3. Овердрафт – отдельно подключенная услуга к расчетному счету клиента: дополнительный запас денежных средств, использование которых предусмотрено при отсутствии собственных средств на счете.

Текущий валютный и транзитный счета

План счетов кредитной организации: транзитный – 40911, валютные имеют ту же структуру, что и расчетные, но цифры 3 порядка меняются в зависимости от кода валюты.

Данные типы счетов используются при осуществлении операций в иностранной валюте.

Транзитный – это промежуточный счет, на который первоначально поступает экспортная выручка организации, выраженная в иностранной валюте. Для доступа к средствам и праву их использования необходимо представить документы, подтверждающие законность сделки:

  • справка о валютных операциях;
  • документ-основание для зачисления средств (контракт, инвойс и т. д.).

Примечание! Открытие текущего валютного счета и транзитного осуществляется единовременно.

План счетов кредитной организации:

  • для юридических лиц – 421 (например, 42107 для депозитов на срок более 3 лет);
  • для физических (индивидуальных предпринимателей) – 423.

Основное предназначение депозита – возможность получения дополнительного дохода от вклада временно свободных денежных средств. Доход начисляется в форме процентов. Согласно договору банковского обслуживания, кредитная организация обязуется вернуть сумму вклада и выплатить начисленные на нее проценты в порядке, указанном в соглашении.

Стандартные типы депозитов:

  • без досрочного закрытия и пополнения;
  • с возможностью пополнения;
  • с возможностью частичного снятия.

Примечание! Некоторые банки предусматривают начисление дохода в виде процентов за неснижаемый остаток расчетных счетов компании – сумма в рублях или иностранной валюте, которая должна находиться на остатке на начало банковского дня в течение предварительно оговоренного срока.

План счетов кредитной организации: 401 для средств Федерального бюджета и 402 для бюджетов субъектов РФ

Главное предназначение – использование выделяемых государством денежных средств в рамках действующего законодательства РФ.

Примечание! Бюджетные средства – средства целевого назначения, операции с данными поступлениями должны быть направлены на достижение той цели, финансирование которой осуществляется государством.

Специальные счета

Специальные счета открываются, когда их использование обязательно в рамках действующего законодательства.

Читайте так же:  Как получить дубликат чека из терминала

Счет доверительного управления

Открывается на основе конкурсного производства при признании юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом. Должен вестись все время работы доверительного управляющего для проведения операций финансового управления.

Процедура закрытия банковского счета должника в ходе конкурсного производства следующая.

  1. Конкурсный управляющий представляет документ, удостоверяющий личность, и копию судебного решения о назначении финансового управляющего в деле о банкротстве юридического лица (индивидуального предпринимателя).
  2. Конкурсный управляющий заполняет заявление о закрытии банковского счета, указывая реквизиты банковского счета, на который будет переведен остаток средств на счете.

Цель открытия – размещение финансов, которые предназначаются для погашения обязательств залогодателя перед залогодержателем. Предмет залога – права на денежные средства по договору залога.

Открытие осуществляется согласно стандартным правилам банка для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Специальный счет поставщика

Должен быть открыт юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые являются поставщиками и получают платежи через платежных агентов.

Что такое расчетный счет в банке, для чего нужен, где открыть?

Банковский расчетный счет (р/с) это способ размещения оборотных средств клиента в банке.

Расчетный счет как явление имеет материальную составляющую – те деньги, которые клиент приносит в банк, или получат в банке, сняв со счета. Но большую часть времени средства клиента на расчетном счете имеют безналичную форму. Это только записи в регистрах банка.

По необходимости деньги с расчетного счет переводят на другие счета в качестве платы за товары/услуги или по другим основаниям. Их конвертируют в наличность.

Чем отличается расчетный счет?

Те, кто имеет практику обращения с финансами предприятий, все перечисленное выше хорошо понимают и вопроса «что такое расчетный счет?» не задают. Однако люди, не имеющие такого опыта, часто путают понятия расчетного и текущего счета, а иногда и вовсе представляют, что расчетный счет подобен банковскому вкладу. Но это не так:

  • На средства расчетного счета не начисляются проценты за время размещения денег в банке. Это отличает расчетный счет от депозитного.
  • С расчетного счета проводят безналичные платежи в адрес разных физических и юридических лиц. Цели использования денег с расчетного счета четко не ограничены. А текущие счета открывают обычно для физических лиц. С них платят за ЖКХ, погашают кредиты в банках, делают покупки для личного потребления. Переводы с коммерческими целями с текущих счетов не производят, иногда это прямо запрещается.
  • Главное отличие расчетного счета от всех прочих, в том, что средства на нем готовы к немедленному движению. На расчетный счет поступают платежи от покупателей и контрагентов, с расчетного счета делаются переводы в адрес других лиц. Сумма средств на расчетном счете постоянно меняется.
  • Основная часть переводов с расчетного счета обычно связана с коммерческой деятельностью.
  • Еще одно назначение расчетного счета – быть частью индивидуальных реквизитов предпринимателя или организации, наряду с названием, юридическим адресом, ИНН и др.

Иногда расчетные счета имеют свое специфическое назначение, но большинство малых и средних предприятий пользуются одним счетом для всех задач.

Средства на расчетном счете хранятся в одной валюте. Для иных денежных единиц отрывается новый счет. Многие предприятия имеют обязательные счета в российских рублях и валютные счета в долларах, евро, юанях и др.

Как выглядит расчетный счет и что он сообщает?

Возьмем для примера расчетный счет благотворительной организации «Подари жизнь», он выглядит так – 40703810000020105994. Размещается счет в ПАО «Сбербанк».

Расчетный счет может показаться случайным и бессмысленным набором из 20 цифр. На самом деле – каждый знак в счете имеет свой смысл и назначение.

Общий цифровой массив счета делится на строго регламентированные блоки. Вот так – 407.03.810.0.0002.0105994.

Каждый набор цифр имеет свое назначение. Расшифровка номера расчетного счета происходит так:

  • первые 3 знака указывают на принадлежность счета, «407» из нашего примера применяется для всех юрлиц и предпринимателей;
  • второй блок из 2 цифр – обозначает направление деятельности организации, код «03» присваивается благотворительным организациям, акционерное общество имело бы код «02»;
  • следующий 3-значный массив – код валюты счета, «810» — это российский рубль;
  • четвертый блок – контрольный, в нем одна цифра, что она несет в себе, знают работники банков, которые проверяют по ней правильность других чисел;
  • пятый блок из 4-х цифр – код банковского отделения, в котором открывался данный счет;
  • 7 знаков шестого блока – индивидуальный номер владельца средств данного конкретного счета, этот номер генерируется банком и не повторяется.

Разделение групп цифр точками или другими знаками в реквизитах и платежных документах не допускается.

Пользуясь этими знаниями можно проверить, действительно ли приведенный выше счет открыт российским благотворительным фондом. Число «407» указывает на резидента РФ, «03» — на благотворительность, «810» — на рубли. По первым признакам счет верен, но с помощью интернет-сервисов возможна и точная проверка принадлежности счета определенному лицу.

Знания только номера расчетного счета (р/с) будет недостаточно, ни для заключения договора, ни для проведения платежа. Следует выяснить еще название банка-держателя счета, его корреспондентский счет (к/с) и банковский идентификационный код (БИК).

Для чего нужен расчетный счет для ИП и организаций?

Для юридических лиц любой формы собственности и вида деятельности, расчетный счет обязателен по закону.

Для индивидуальных предпринимателей открытие расчетного счета бывает вопросом личного выбора. Род занятий и оборот многих из них позволяет обходиться без расчетного счета, но пользоваться только наличными.

Однако без расчетного счета ИП лишает себя многих полезных возможностей:

  • Ему сложнее хранить выручку и оборотные средства в банке. Часто сдавать их на сберегательный или какой-то другой счет будет сложно, часто снимать нужные суммы – еще сложнее.
  • Станет невозможно принимать безналичные переводы от клиентов и прочих лиц.
  • Безналичные платежи поставщикам и другим контрагентам также невозможны.
  • Нельзя переводить зарплату себе и работникам на банковские карты.
  • Денежные операции по договорам, сумма которых превышает 100 тысяч рублей, должны обязательно проходить в безналичной форме.
  • Расчеты пластиковой банковской картой предполагают договор эквайринга между торговцем и банком. Уплаченные с карт деньги будут перечисляться продавцу на расчетный счет.
  • Внесение налоговых и других обязательных платежей проще и быстрее проходит с расчетного счета. Спорных ситуаций при безналичных платежах значительно меньше.

—>

Система обслуживающая расчетный счет (РКО) – это расчетно-кассовое обслуживание: проведение операций с наличными и безналичными средствами, контроль состояния счета и сопутствующие услуги.

Какие операции проводят по расчетному счету?

Для ведения бизнеса расчетный счет едва ли не самый универсальный инструмент. Хотя в каждой конкретной ситуации есть свои нюансы ведения дел и движения денег, большая часть всех операций с финансами имеет отношение к расчетному счету. Перечислим самые частые и востребованные из них:

  1. Внесение денег на счет. Обычно это сдача выручки или пополнение расчетного счета.
  2. Получение наличных с расчетного счета. Тоже весьма частая операция. Производится в кассах банков или другими способами. За перевод средств в наличные может взиматься комиссия.
  3. Платежи и переводы на разные цели и по разным основаниям. Основное назначение расчетного счета именно в этом. Указание на перевод может происходить через сервисы дистанционного банковского обслуживания (ДБО), или в отделениях банка, с применением бумажных документов.
  4. Выплата зарплаты сотрудникам. Обычная и регулярная операция. Деньги переводятся с расчетного счета на карты работников.
  5. Платежи по налогам, страховые, пенсионные и прочие социальные платежи.
Читайте так же:  Как отключить кабельное телевидение мтс

Как открыть счет в банке?

Сейчас этот процесс довольно прост. Конкуренция заставляет банки делать приход новых клиентов максимально удобным.

Алгоритм действий начинается с ответа на вопрос «где открыть расчетный счет?».

Выбирать банк можно по нескольким факторам:

  • близости к месту работы;
  • цене обслуживания;
  • спектру операций;
  • отношениям с банком в других сферах.

Последний момент можно пояснить на примере – часто банки охотнее дают кредиты тем, кто открывает у них расчетные счета.

Еще один важный фактор – надежность и рейтинг банковского учреждения. Средства на расчетных счетах, в отличие от вкладов физических лиц, обычно не застрахованы на случай финансовых проблем у банка.

Определившись, в каком банке лучше открыть расчетный счет, можно приступать к сбору документов и регистрации.

Пакет обязательных для открытия счета документов зависит от требований банка и категории клиентов, для ИП и юрлиц этот набор несколько отличается.

  • паспорт ИП, руководителя организации и лиц, которые будут иметь доступ к счету, подписывать банковские документы;
  • формы и выписки из реестров индивидуальных предпринимателей или юридических лиц (ЕГРИП или ЕГРЮЛ);
  • карточки с образцами подписей и печатей;
  • лицензии, если они были выданы предпринимателю или организации.

Также российские банки выдают специальные формы, в которые вносятся сведения о клиенте.

После сбора обязательных документов можно подавать заявку в банк. Заявки на открытие расчетного счета подаются либо в одном из банковских отделений, либо через интернет – такая возможность обычно предоставляется на официальных порталах банков.

При открытии расчетного счета будет полезно сразу подключить необходимые для работы с ним сервисы, в первую очередь – ДБО.

Банки для открытия счета

Сделать выбор среди множества банков предлагающих РКО и ведение счетов, нелегко, т.к. набор критериев для такого выбора у каждого свой. Мы тоже не станем выбирать лучшего из многих достойных, но представим 10 банков с привлекательными условиями открытия расчетного счета.

Эта таблица не претендует на полноту сведений. Здесь собраны самые дешевые варианты начала работы по расчетному счету.

Как узнать расчетный счет организации

Существует четыре способа узнать расчетный счет организации: посмотреть в договоре или на сайте организации, запросить в администрации или органах ИФНС, при наличии судебного решения.

Законные способы узнать расчетный счет

Кредитные организации гарантируют сохранение тайны обо всех операциях и счетах клиентов, согласно ст. 26 Федерального закона 395-1 от 02.12.1990 г. Положения этой статьи распространяются на любую информацию, в том числе и о наличии или отсутствии клиента в банке, поэтому узнать расчетный счет организации возможно только четырьмя законными способами:

  • посмотреть в договоре;
  • запросить у представителей компании;
  • посмотреть на сайте;
  • запросить в органах ФНС (при наличии судебного решения).

Рассмотрим подробнее каждый вариант и их слабые места.

Договор с контрагентом

Самый простой способ узнать счет организации — посмотреть в договоре. Каждый такой документ заканчивается разделом “Реквизиты и подписи сторон”, в котором указываются все реквизиты участников сделки, включая банковские.

Минус у этого варианта один — если с этой компанией долго не было расчетов, данные могут быть неактуальны на текущий момент или расчетный счет может оказаться заблокированным.

Примечание. Блокировка счета — это наложенное ФНС временное ограничение на расходные операции. Владелец счета не может использовать заблокированные средства ни на какие цели, кроме выплат по налогам, исполнительным документам на возмещение вреда здоровью, заработной платы, выходных пособий, алиментов.

Запрос счета у организации

Можно запросить платежную информацию об организации, связавшись с ее офисом. Этот способ гарантирует актуальность данных, но не избавляет от риска внезапной блокировки счета, о которой может не догадываться и сам контрагент.

Сайт организации

Большинство серьезных компаний имеют сайты и часто размещают на них все реквизиты компании, в том числе и банковские. Как правило, они вынесены на отдельную страницу или находятся на странице “О компании”.

Этот вариант страдает теми же недостатками, что и первый, т. к. не все организации вовремя обновляют информацию на своих сайтах и не всегда вовремя узнают о блокировках.

Как узнать расчетный счет в ИФНС

Если у организации имеется судебное решение о взыскании в ее пользу средств с должника, получить номер его банковского счета можно, запросив эту информацию в органах ФНС.

Перед этим стоит проверить факт внесения записи о нем в единый госреестр и посмотреть регистрационную информацию на текущую дату. Для этого достаточно воспользоваться сервисом на сайте налоговой: www.nalog.ru , он может быть полезен и для ведения базы контрагентов. Далее пошаговый план работы с сервисом проверки контрагентов.

Пошаговый план работы с сервисом проверки контрагентов

Видео (кликните для воспроизведения).

На Главной странице сайта в разделе “Электронные сервисы” перейти по ссылке “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента”.

Этот сервис содержит сведения о государственной регистрации организаций, индивидуальных предпринимателей и крестьянских или фермерских хозяйств.

В открывшемся окне, выбрав нужную вкладку, ввести критерии поиска и капчу. Осуществить поиск можно тремя вариантами:

Нажимаем кнопку “Найти”.

После обработки информации откроется окно с результатами поиска, содержащими основные сведения о компании.

Рисунок 4. “Результаты поиска”

Нажав на иконку рядом с названием организации, можно получить полные сведения о юридическом лице в формате PDF.

[3]

Рисунок 6. Сведения о юридическом лице

Убедившись, что запись о компании внесена в ЕГРЮЛ, или в случае ликвидации компании, определившись с правопреемником, можно обращаться в ИФНС с запросом на выдачу банковских реквизитов. Право взыскателя закреплено п. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ.

Далее, в небольшом видео, инструкция по пользованию сервисом.

Как проверить блокировку расчетного счета

Чтобы предусмотреть возможность блокировки перечисленных средств, можно воспользоваться сервисом “Система информирования банков” на сайте ИФНС и узнать о состоянии расчетного счета организации по ИНН.

Читайте так же:  Срок исковой давности исполнительного производства судебных приставов о взыскании долга

Рисунок 7. Система информирования банков. Источник: сайт Дело

Он дает возможность, зная только ИНН и БИК банка-получателя, проверить состояние открытых счетов компании или индивидуального предпринимателя. Достаточно ввести данные и отправить запрос на обработку.

Рисунок 8. Отсутствие задолженности. Источник: сайт Дело

В результате система выдаст информацию о наличии приостановлений или их отсутствии.

Рисунок 9. Наличие задолженности. Источник: сайт Дело

Сведения о состоянии счета, полученные таким образом, дают почти стопроцентную гарантию безопасности платежей в его адрес.

О реквизитах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Реквизиты физического или юридического лица — это перечень данных, предназначенных для его идентификации. Различают реквизиты общие и банковские. Рассмотрим подробнее те и другие.

Таблица 1. Реквизиты организаций и ИП

Расчетный счет в банке: что это и для чего необходим

Расчетный счет в банке – это учетная запись юридического или физического лица, которая необходима для хранения денег и проведения денежных взаиморасчетов. Его основным достоинством является возможность оперативного управления средствами.

О том, что значит расчетный счет, какие виды бывают и как правильно выбрать банк для его открытия, нужно знать каждому современному человеку.

Определение

Многие новоиспеченные предприниматели задаются вопросом, для чего нужен расчетный счет и обязательно ли его открывать. Он предназначен для проведения юридическим лицом любых денежных операций. Редко когда этот вид услуги используют для долговременного хранения средств. Впрочем, и такой вид обращения с деньгами также возможен.

При этом юридическое лицо имеет право открыть расчетный счет и для своих несамостоятельных подразделений. Но в этом случае он будет предназначен только для зачисления денег, поступающих от проводимых хозяйственных операций подразделений – продажа товаров, оказание услуг и т. д. И в последующем эти средства зачисляются на основной счет юридического лица.

Р/с нужен, чтобы юридические лица использовали его для:

  • расчетов с кредитными организациями по кредитам и процентам;
  • расчетов с персоналом по оплате их труда и других социальных выплат;
  • зачисления платежей по решению исполнительных органов, которые имеют право взыскивать средства таким образом;
  • других всевозможных расчетных операций.

Остаток средств на счете – это свободные средства, которые доступные для его владельца.

Порядок проставления нумерации счета в банке

В России используется 20-ти знаковая нумерация счета. Это своего рода числовой код, который содержит в себе уникальную информацию о компании.

[2]

Этот код можно разбить на пять основных групп:

  • первая группа – это первые пять цифр, которые показывают, к какой разновидности относится счет;
  • вторая группа – это следующие три цифры, которые определяют валюту, в которой открыт счет (этот код указывается в соответствии с принятой общероссийской классификацией);
  • третья группа – это следующая одна цифра, содержащая уникальный ключ; для ее расчета используют сам счет и БИК банка, далее по определенному алгоритму определяют эту цифру;
  • четвертая группа – это следующие четыре цифры, относящиеся к тому подразделению банка, в котором он открыт;
  • пятая группа – это следующие семь цифр, содержащих номер лицевого счета.

Номер р/с указывается как цифровое сокращение, то есть без подробной расшифровки.

В понятие «реквизиты расчетного счета» входят все атрибуты, нужные для осуществления операций с деньгами, а именно:

  • полное наименование компании;
  • номер расчетного счета;
  • полное и сокращенное наименование банка;
  • ИНН;
  • БИК;
  • К/с;
  • КПП.

Если р/с, например, по каким-то причинам изменился (точнее изменились его реквизиты), следует немедленно известить об этом всех партнеров, с которыми налажены денежные отношения. Впрочем, даже если платежи будут оправлены по устаревшим реквизитам, они все равно вернутся обратно. Единственный минус – это длительность всех этих операций (до семи рабочих дней).

Виды счетов

Счета могут быть нескольких видов, в зависимости от того, с какой целью открываются. Условно их можно разделить на три базовые группы:

  • Текущий. Он открывается либо некоммерческими компаниями, либо физическими лицами. Основная цель – это зачисление средств от других компаний или физических лиц, снятие наличных денежных средств, проведение безналичных расчетов и т.д. Его разновидностью является расчетный счет, который предназначен для взаиморасчетов, связанных с экономической деятельностью компаний.

То есть расчетный счет банка служит для работы – перевода оплаты труда, оплаты различных счетов, проведения платежей и т.д.

  • Карточный. Через него можно проводить, в большинстве своем, те же операции, что и через текущий счет. Но есть принципиальное отличие – нет необходимости каждый раз обращаться в банк, а можно все операции проводить в ближайшем банкомате. То есть экономится значительная часть личного времени.

Карточные счета, в свою очередь, подразделяются на кредитные и дебетовые. Причем кредитные зачастую используются как одна из разновидностей кредита. Именно эта форма позволяет грамотно планировать расход средств и дальнейшие платежи по погашению данного кредита.

  • Депозитарные (более популярное название – вклады). Их основное назначение – это хранение и приумножение денег. Причем за его открытие и ведение банковская комиссия не взимается.

Помимо базовых видов, существуют и другие счета, например, ссудные (учет всех выданных кредитов и их погашение), валютные (расчеты в иностранной валюте и осуществление переводов в другие страны) и т.д.

Именно таким образом выглядит классификация счетов в банках. Впрочем, эта классификация не окончательная и имеет множество разновидностей.

Порядок открытия

Для открытия расчетного счета в банке требуется:

  1. Подготовка документов. Они готовятся юридическим лицом в соответствии с действующей инструкцией Банка России. Готовятся два пакета документов – оригинальные и заверенные руководителем копии. Также нужно подготовить карточку с образцами подписей строго в соответствии с формой, установленной инструкцией Банка России. После предоставления всех документов в банк заключается договор на открытие расчетного счета.
  2. Рассылка уведомлений. После того, как открыты расчетные счета в банках, о каждом из них необходимо уведомить налоговую службу по месту регистрации компании. Уведомление происходит путем отправки почтой извещение по специально установленной форме. Срок предоставления этой информации – семь рабочих дней. Если данная информация не будет предоставлена своевременно, то компании грозит штраф в размере 5000 рублей.

Но если вы не профессионал, то допустить ошибку в документах очень просто, поэтому мы рекомендуем обратится в Сбербанк.

Критерии выбора банка для открытия расчетного счета

Выбор банка – это ответственный шаг, поскольку именно от правильного выбора финансового учреждения во многом зависит эффективность и удобство работы компании. Рекомендуется делать выбор на основании следующих критериев:

  • Надежность. Чем надежнее банк, тем сохраннее будут ваши средства и спокойнее нервы. Стоит отдать предпочтение финансовым структурам, которые работают на рынке более 10 лет и имеют достаточно развитую филиальную сеть, поскольку этот показатель говорит о стабильном положении банка.
  • Стоимость РКО (расчетно-кассового обслуживания). Порядок РКО осуществляется на основе российского законодательства. Но стоимость РКО в разных банках может значительно разниться. Оно состоит из стоимости:
  1. открытия;
  2. ежемесячного обслуживания;
  3. дополнительных услуг (например, интернет-банкинг).
Читайте так же:  Нецелевое расходование денежных средств

Информацию о тарифах банка можно найти как на его официальном сайте или непосредственно в самом банке.

  • Репутация. Узнайте, какими банками пользуются ваши партнеры. Лучше работать, пользуясь услугами одного банка. Поскольку в этом случае будет отсутствовать (или она будет минимальная) комиссия за проведенные внутрибанковские расчеты. Мы рекомендуем открывать расчетный счет в Сбербанке.

Расчетные счета в иностранной валюте

Стремительно развивающиеся международные отношения, требуют взаиморасчетов в иностранной валюте. Впрочем, такие взаиморасчеты – не редкость и внутри нашей страны. Но в любом случае они требуют открытия р/с в валюте (валютный и транзитный).

В первую очередь обратите внимание на наличие у банка специального разрешения для проведения операций с денежными средствами именно в валюте. Выбор того, в какой валюте открыть счет, остается за клиентом. Но, как правило, в банке он очень ограничен.

Существует и определенный порядок при выставлении платежа на оплату зарубежным компаниям. Для этого в вашем банке нужно взять расчетный счет на английском языке (то есть все его реквизиты), который пишется как «checking account». Обязательно там должен быть указан SWIFT и банк-корреспондент.

Впрочем, р/с может требовать перевода не только на английский, но и на другой язык, в зависимости от той страны, где расположена компания, с которой у вас и происходят денежные взаиморасчеты.

На валютный счет могут поступать средства из таких источников, как:

  • выручка от экспорта;
  • средства от транспортных и страховых компаний;
  • валюта, купленная на валютном рынке;
  • поступления из других источников, не запрещенных в нашей стране.

Также в законодательстве прописано то, куда могут расходоваться данные средства:

  • командировочные и почтовые расходы;
  • оплата импорта;
  • реализация валюты на валютной бирже;
  • оплата валютного кредита;
  • другие цели, не запрещенные в нашей стране.

Причины закрытия счета

Причин для закрытия может быть несколько:

  • на основании решения его владельца;
  • в результате реорганизации или ликвидации организации;
  • на основании признания компании банкротом;
  • на основании решения суда;
  • в случае нарушений условий договора по обслуживанию и т.д.

Если владелец принял решение о закрытии своего счета, то ему необходимо подать об этом заявление в банк. В случае наличия остатка средств, они будут выданы владельцу через кассу банка наличными или по письменному заявлению будут перечислены на другой счет.

Банк обязуется хранить все сведения о самих банковских счетах, всех операциях, которые проходят через них, и сведения обо всех клиентах банка. В случае, если банк распространил конфиденциальные сведения, то клиент вправе обратиться в суд и потребовать возмещения причиненных убытков.

Теперь понятно, что такое р/с в банке и какие его виды бывают. Но тем не менее, данная информация носит общий характер, а для более детального уточнения того или иного вопроса рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в вашем банке.

Открытие расчетного счета в Сбербанке

В современном Сбербанке практически ничто не напоминает о сберегательных кассах, которыми так славился ранее данный банк. Правда, и на себя десятилетней давности он также уже мало похож.

Именно благодаря способности к изменениям и упорному движению вперед, банк не стоит на месте, а развивается. Титул самого старого и крупного банка Российской Федерации не мешает ему оставаться открытым и честным конкурентом в банковской сфере, держа руку на пульсе всех перемен, как финансовых, так и технологических. Собственно, благодаря последнему, Сбербанку и удается шагать в ногу с нынешними тенденциями рынка и умело ориентироваться в быстро изменяющихся технологиях, чтобы подстраиваться под предпочтения клиентов.

Преимущества открытия расчетных счетов в Сбербанке:

  • Благодаря отлично развитой филиальной сети клиент всегда находится рядом с банковским отделением;
  • Собственная расчетная система, которая охватывает не только территорию РФ, а и другие государства дает возможность проводить огромные объемы платежей, как в самой России, так и за ее пределами;
  • Обеспечивается возможность проведения расчетно-кассовых обслуживаний на единых условиях крупных холдинговых компаний по территории России;
  • Открытие расчетного счета в любой валюте происходит в самые короткие сроки;
  • Предоставляется вся необходимая помощь клиентам в создании копий документов, которые нужны для открытия счета;
  • Любой желающий может получить все необходимые консультации относительно открытия и обслуживания счетов в любом удобном подразделении банка.

Для того, чтобы подать онлайн заявку на открытие расчетного счета в Сбербанк кликните по кнопке ниже.

Когда открываются и как используются расчетные счета юридического лица

Расчетные счета юридического лица – это учетные записи предприятия в банке. Их используют для осуществления различного рода платежей (безналичных или наличных) от имени и в пользу его владельца. В основном для юридических лиц применимо наименование счета «до востребования». Примером его использования является совершение платежей за приобретенные товары и оказанные услуги.

Порядок открытия

  1. Для открытия расчетного счета юридическое лицо обязано написать заявление в банк.
  2. На основании представленного заявление специалист банка заводит этого клиента в базу АБС (автоматизированная банковская система).
  3. После внесения, в базе составляется его номер. Для юридических лиц номер начинается со следующих первых пяти цифр – 40702, следующие три цифры это код валюты (для рубля – 810, для доллара – 840). Следующими цифрами следует произвольно составляемый контрольный разряд. После него идет ряд служебных цифр. Последними идут пять цифр, обозначающие код юридического лица.

Список документов, предоставляемых в банк вместе с заявлением для открытия р/с:
  • карточка с образцами печати и подписей, заверенная нотариально;
  • копия паспортов лиц, имеющих право распоряжаться им – это руководитель, главный бухгалтер и другие лица;
  • копии всех правоустанавливающих документов юридического лица;
  • справка из социальных фондов и налоговой инспекции об отсутствии каких-либо задолженностей.

На основании представленных документов составляется папка «юридическое дело клиента». В этой папке хранится вся переписка и любые бумажные отношения, в которые вступают юридическое лицо и банк.

Юридическое лицо вправе создавать несколько расчетных счетов с целью разделения их по назначению. И лучше прибегнуть к помощи проверенного банка, чтобы избежать губительных недочетов.

Порядок закрытия

Для закрытия расчетного счета юридического лица в банк необходимо предоставить заявление, которое в последующем передается специалисту операционного отдела в работу.

  1. Если остатка денежных средств нет (то есть остаток нулевой), то его закрывают.
  2. Если имеется некий остаток денежных средств, то данная сумма списывается через расход и выдается владельцу через кассу банка, а сам счет закрывается.

Некоторые кредитные организации предусматривают комиссию за ведение р/с, которая списывается в конце месяца. Если в процессе оформления закрытия выясняется, что там не хватает денежных средств для оплаты комиссии, тогда его владелец оплачивает ее путем наличных расчетов через кассу банка.

Читайте так же:  Возврат товара для юридических лиц сроки

Рассылка уведомлений

На основании Налогового кодекса в течение семи календарных дней после открытия расчетного счета, его владелец обязан отправить уведомления об этом в территориальную налоговую службу. В уведомлении указывается:

  • ИНН;
  • ОГРН;
  • реквизиты банка;
  • расчетный счет;
  • наименование юридического лица.

Это уведомление отправляет либо сам руководитель, либо лицо, исполняющее данные обязанности по выданной доверенности. Рекомендуется также составить опись содержимого письма и отправить его почтой. Лучше выбирать вид отправки заказным (ценным) письмом.

Данные действия уберегут юридическое лицо от штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

Проблемы, которые могут возникнуть при открытии счета

Наиболее часто встречающиеся проблемы:

  • Физическое месторасположение юридического лица иное, нежели указано в документах. В этом случае банк может затребовать дополнительные сведения, подтверждающие местонахождения юридического лица. Например, к таким доказательствам можно отнести свидетельство о праве собственности на данное помещение или заключенный договор аренды с его собственником.
  • Владелец юридического лица находится по каким-либо причинам в «черном списке» банка. Например, за неоднократное выступление в качестве заявителя регистрации большого количества расчетных счетов.

Впрочем, указанные проблемы могут возникнуть как до, так и после регистрации. Тогда банк беспрекословно выполняет указания налогового органа по блокировке любых операций по данному счету.

Поступление денежных средств после закрытия расчетного счета

Если после закрытия расчетного счета на него поступают денежные средства, в этом случае они помещаются на внутрибанковские проводки как «невыясненные суммы». После этого идет проверка того, действительно ли закрыт указанный р/с. Если данный факт подтверждается или выясняется, что счет получателя указан неверно, денежные средства возвращаются тому лицу, который их отправил, с указанием причин возврата – закрытие счета или ошибка в указании счета получателя.

Также закрытие может быть инициировано и самим банком, в связи его неактивностью. Срок неактивности определяется банком самостоятельно, как правило, это период от шести до двенадцати месяцев. После истечения указанного времени, на имя юридического лица отправляется уведомление о предстоящем закрытии счета с указание причин. Кроме того, в уведомлении оговаривается пункт, в котором банк устанавливает некий короткий срок, в течение которого владелец может совершить снятие или пополнение счета, тем самым перевести его в состояние активности;

  • Если клиент произведет его активацию, то счет продолжает за ним сохраняться и его ведение происходит в обычном порядке.
  • Если клиент не дает обратной связи, остаток денежных средств отправляется на внутрибанковские проводки как «к получению» и находится там определенный промежуток времени, который также устанавливается банком самостоятельно. После истечение этого срока, данные средства отправляются на счет «доходы банка».

Причины блокировки расчетного счета

В некоторых случаях блокировка счета может происходить по инициативе судебных органов (то есть признаваться арестованным). Такое постановление может быть вынесено только на основании судебного решения. Причин может быть достаточно много для того, чтобы признать арестованным р/с юридического лица, пример:
  • своевременно неуплаченные налоги;
  • алименты;
  • неуплата различных штрафных санкций;
  • проведение платежей, которые не соответствуют законодательству субъекта и т.д.

По арестованному счету банку налагается запрет на проведение каких-либо операций.

Во время судебного процесса суд вправе затребовать любые документы, связанные с данным клиентом (платежные документы, расчеты с третьими лицами и т. д.). Обязанностью банка является содействие проведению следствия и оказания любой необходимой помощи.

Кроме суда, правом на такую блокировку обладает и налоговая инспекция в случае:

  • несвоевременной уплаты каких-либо налогов,
  • непредставление декларации,
  • неуплата пени,
  • после результатов проведенной налоговой проверки.

Также решение о закрытии может быть принято руководством банка на основании внутреннего разбирательства. Например, одной из основных причин может быть проверка источника происхождения денежных поступивших на расчетный счет и тех целей, на которые планируется потратить данные денежные средства. После того, как все операции по проверке выполнены и нарушений обнаружено не было, орган осуществляющий контроль, дает письменное разрешение на разблокировку и продолжение работы.

Таким образом, р/с для юридических лиц – это основной способ проведения различных денежных операций с третьими лицами. От того, насколько тщательно и аккуратно будут подготовлены документы для его открытия и в дальнейшем – процесс его ведения, зависит успешность проведения операций. Но если вы не профессионал, то допустить ошибку в документах очень просто, поэтому мы рекомендуем обратится в Сбербанк .

Открытие расчетного счета в Сбербанке

В современном Сбербанке практически ничто не напоминает о сберегательных кассах, которыми так славился ранее данный банк. Правда, и на себя десятилетней давности он также уже мало похож.

Именно благодаря способности к изменениям и упорному движению вперед, банк не стоит на месте, а развивается. Титул самого старого и крупного банка Российской Федерации не мешает ему оставаться открытым и честным конкурентом в банковской сфере, держа руку на пульсе всех перемен, как финансовых, так и технологических. Собственно, благодаря последнему, Сбербанку и удается шагать в ногу с нынешними тенденциями рынка и умело ориентироваться в быстро изменяющихся технологиях, чтобы подстраиваться под предпочтения клиентов.

Преимущества открытия расчетных счетов в Сбербанке:

  • Благодаря отлично развитой филиальной сети клиент всегда находится рядом с банковским отделением;
  • Собственная расчетная система, которая охватывает не только территорию РФ, а и другие государства дает возможность проводить огромные объемы платежей, как в самой России, так и за ее пределами;
  • Обеспечивается возможность проведения расчетно-кассовых обслуживаний на единых условиях крупных холдинговых компаний по территории России;
  • Открытие расчетного счета в любой валюте происходит в самые короткие сроки;
  • Предоставляется вся необходимая помощь клиентам в создании копий документов, которые нужны для открытия счета;
  • Любой желающий может получить все необходимые консультации относительно открытия и обслуживания счетов в любом удобном подразделении банка.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для того, чтобы подать онлайн заявку на открытие расчетного счета в Сбербанк кликните по кнопке ниже.

Источники


  1. Миронов, Иван Борисович Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Миронов Иван Борисович. — М.: Книжный мир, 2015. — 216 c.

  2. Муранов, А. И. Российское регулирование отношений с иностранными элементами. Некоторые аспекты правового статуса и деятельности иностранных адвокатов / А.И. Муранов. — М.: Городец, 2014. — 144 c.

  3. Правоведение. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 432 c.
  4. CD-ROM. Теория государства и права. Электронный учебник. Гриф МО РФ. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2006. — 577 c.
  5. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.
Расчетные счета юридических лиц в банке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here