Уведомление об открытии валютного счета

Самая важная информация и ответы на вопросы в статье: "Уведомление об открытии валютного счета". Актуальность данных для 2020 года вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Уведомление налоговой об открытии валютного счета

Если счет в иностранной валюте открыт в уполномоченном банке, согласно пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ об этом в письменном виде необходимо сообщить в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. Для этого используется сообщение, форма которого (N С-09-1) приведена в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 17.01.2008 N ММ-3-09/[email protected] На представление сообщения отводится семь дней с момента открытия счета. Нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии валютного счета влечет взыскание штрафа в размере 5000 руб. (п. 1 ст. 118 НК РФ).

Об открытии счета в иностранной валюте в банке, расположенном за пределами территории РФ, также должен быть извещен налоговый орган по месту учета торговой организации (ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ). С этой целью налоговикам в течение месяца со дня открытия валютного счета должно быть направлено уведомление по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 10.08.2006 N САЭ-3-09/[email protected] Кстати, данное требование с 01.01.2007 действует в отношении всех счетов, открываемых в банках, расположенных за границей (ч. 3 ст. 26 Закона N 173-ФЗ). До указанной даты изложенное касалось только счетов в иностранной валюте, открытых в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ. Нарушение установленного порядка открытия счетов в заграничных банках — административно наказуемое деяние. Должностные лица рискуют потерять от 5000 до 10 000 руб., юридические — от 50 000 до 100 000 руб. (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).

Еще одно требование, которое придется выполнять торговой организации при открытии валютного счета за границей, установлено ч. 7 ст. 12 Закона N 173-ФЗ. Не позднее 30 дней по окончании каждого квартала в налоговый орган по месту учета нужно представлять следующие документы:

— отчет о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ в двух экземплярах. В отчет заносятся сведения за истекший квартал (с первого по последнее число отчетного квартала). Форма отчета приведена в Приложении к Правилам;

— копии банковских документов (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающих сведения, указанные в отчете. К документам, составленным на иностранном языке, должен быть приложен перевод на русский язык, нотариально заверенный согласно законодательству РФ.

Примечательно, что действующим законодательством не установлена мера наказания за непредставление вышеуказанного отчета или нарушение сроков его представления. Органы валютного контроля (территориальные управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора) иногда пытаются привлечь организации к ответственности по п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, как за несоблюдение порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Однако судьи признают незаконным такое привлечение резидентов к ответственности, поскольку нарушение сроков представления указанного документа не образует объективной стороны вмененного административного правонарушения. Ведь отчет о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ не отнесен к категории документов, являющихся формами учета и отчетности по валютным операциям. Документы, являющиеся формами учета по валютным операциям, перечислены в Указании ЦБ РФ от 10.12.2007 N 1950-У.

После открытия валютного счета в уполномоченном банке последующие действия торговой организации зависят от того, в какой роли она выступает во взаимоотношениях с партнером, находящимся за границей, — импортера или экспортера.

Уведомление об открытии иностранного счета

Представьте себе, что открыли счет в иностранном банке. Какие обязательства возникают перед родной налоговой? Правильно, нужно предоставлять туда отчетность. При наличии денег в отечественном финансовом учреждение потребность в информировании не возникает – наши банки информацию передать обязаны. С иностранными дело обстоит сложнее, поэтому отчитываться должны валютные резиденты.

Первое, что следует сообщить, это о самом факте появления денег в финансовом учреждении, расположенном за границами Российской Федерации. В противном случае –ждите штрафов, причем весьма существенных. Однако процедура уведомления проста и занимает немного времени, так что сэкономить на штрафах можно и нужно.

Поставить в известность налоговую следует, заполнив специальную форму, которую этот контролирующий орган разработал. Заявление от руки заполнить не получится – все должно быть четко.

Немного истории

До 90-х годов прошлого века гражданам России не разрешалось держать средства за рубежом. Впоследствии для открытия требовалось получить разрешение. И только в сентябре 2001 года разрешительная процедура сменилась уведомительной. Это значит, что разрешения канули в лету, а появились обязательные уведомления. Подобное изменение считается большинством аналитиков справедливым, освобождающим от излишней бюрократии. Послабление валютного законодательства однозначно способствуют притоку денег в страну.

С 5 октября 2018 года была введена новый утвержденный шаблон, с помощью которой происходит уведомление об открытии.

Кто должен подавать?

Валютный резидент. Ими являются граждане России, которые провели на территории страны больше 183 дней за календарный год. Те, кто провел меньше времени, валютным резидентом не является и от необходимости подавать уведомление освобождается.

Эта норма начала действовать с середины 2018 года. До этого момента неважно, сколько дней провел в России ее гражданин, — хоть один в год, он все равно считался валютным резидентом.

В шаблоне, принятом в 2018 году, появилась новая графа – человек, подающий уведомление, может заявить себя как лицо, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации. К этому категории относятся лица, которые с постоянного учета снялись, приезжают в Россию по временной регистрации. Им тоже нужно подавать уведомление, указав отдельно свой статус.

Также декларация об открытии может подаваться юридическим лицом-резидентом в случае, если это предприятие пользуется деньгами в иностранных банках. Тогда в уведомлении следует указать точное название предприятия согласно уставным документам или фамилию, имя, отчество физического лица.

Читайте так же:  Твердые бытовые отходы законодательство

Как быстро следует сообщить?

На все про все у Вас есть месяц с момента, как счет был открыт. Потом возникнут штрафные санкции.

Куда следует сообщать?

В налоговый орган, где Вы зарегистрированы как физическое лицо. Не обращайтесь в налоговую по месту регистрации юридических лиц, в которых Вы можете числиться одним из собственников либо единоличным владельцем.

Как можно подать?

  1. Самостоятельно с заполненной формой появиться в налоговой и сдать ее. Прийти нужно не в любую, а по месту регистрации. Нет постоянной прописки? Приходите по месту временной регистрации. Вообще нет недвижимости в стране? Вас ждут в любой ближайшей налоговой.
  2. Воспользоваться услугами Почты России, оформив обязательное уведомление о вручении (чтобы удостовериться, что документы сданы). Удобно для тех, кто месяц после открытия находился за границей (например, работал). Дата отправки считается датой сдачи уведомления.
  3. Счет открыт на несовершеннолетнего? Тогда у него есть законный представитель, именно он будет подписывать уведомление, сдавать его, отвечать за точность всех указанных данных. То же самое делаете, если не можете приехать, — действуете через законного представителя. Позаботьтесь о доверенности.
  4. С помощью сети Интернет, сайт ru, форма «Жизненные ситуации», раздел «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России». Главная сложность онлайн-сдачи – обязательное наличие электронной подписи (подойдет бесплатная неквалифицированная. хотя и такая есть не у всех) плюс надо предварительно зарегистрироваться.

Какие документы следует приложить?

Первоначально – никакие. Однако у контролирующего органа могут возникнуть вопросы. Они могут запросить разъясняющую информацию – например, реквизиты, договор на обслуживание в иностранном финансовом учреждении, другие подтверждающие документы.

Что делать, если в поданной форме обнаружена неточность?

Как только ошибка обнаружена, следует подать уточненное уведомление. Предыдущее можно будет отменить. В шаблоне для этого есть специальные графы:

  • 00 – первичное заполнение;
  • 01-98 – порядковый номер корректировки (если самостоятельно была обнаружена ошибка;
  • 99 – отменяющее предыдущее уведомление.

Что делать, если открыт совместный счет?

Открыли зарубежный счет вместе с женой или мужем? Он считается совместным. И тот, кто попадает под определение валютного резидента, должен подавать уведомления, если оба, то каждый свой документ.

Какие бывают виды?

В новом варианте их 4:

  • Моновалютный (движения возможны лишь в одной валюте);
  • Мультивалютный – две или больше валюты;
  • Депозитарный (на котором находятся ценные бумаги);
  • Иной. Сюда относят в том числе депозитные вклады,хотя многие считают, что они должны упоминаться в первой или второй группе.

Порядок заполнения

Отчет состоит из двух страниц. Заполнить надо обе.

Страница 1 (титульная)

Что следует указать:

  • ИНН – для физлица, КПП – для юрлица;
  • Код налогового органа – перепишите из свидетельства о постановке на учет;
  • Номер корректировки – обсуждалось выше;
  • Обозначить, кто подает уведомление (варианты прилагаются);
  • Хотите Вы уведомить о том, что открыли или закрыли;
  • Дата и месторождения, паспортные данные – для гражданина;
  • Почтовый индекс, код региона, где проходила регистрация, улица и номер дома регистрации – для организации;

Остальное заполняет сотрудник налоговой.

Страница 2 (содержит основную информацию)

  • Наименование банка. полный адрес финансового учреждения, номер (длинный, состоит из 16 цифр), когда был открыт, дата заключения договора – из Вашего варианта договора с банком;
  • SWIFT-код – следует уточнить у Вашего банковского менеджера;
  • Цифровой код страны – по ОКСМ;
  • Общий или совместный вклад, сколько человек владеют, вид вклада – обсуждалось выше;

Информацию следует излагать четко, без желания приукрасить ситуацию или вывернуть в удобном для себя виде – помните, что данные можно перепроверить.

Даже если Вы запутаетесь, в самом благке есть подсказки, которые помогут выйти из затруднительной ситуации. После заполнения следует распечатать, подписать, поставить дату выполнения – и можно отчитываться.

Каков размер штрафа в случае нарушения правил?

Сообщили, не приняв во внимание все детали? Такое возможно, ведь форма составлена для физических и юридических лиц одновременно, так что неточности, особенно в первый раз, возможны. Получите штраф: для физических лиц – 1500 рублей, для компаний – 100 000 рублей.

Не сообщили вовсе? Тоже штраф. Нарушение первое? Приготовьтесь платить 5 тыс. рублей (физлицо). При повторном – 20 тыс. рублей (физлицо). Компании должны будут заплатить до 1 млн. рублей.

Самый крупный штраф – от 100 до 300 тыс. рублей – будет выплачиваться в том случае, если валютный резидент информацию об открытии не предоставил, а средства получал. Сумма штрафа объясняется тем, что такие действия расцениваются представителями фискальных служб как уплата от налогов. Нарушение валютного законодательства считается серьезным – можно потерять до 100% валютной выручки.

Подобная информация вполне может появиться у отечественных работников налоговой, поскольку с 2018 года Россия вступает в обмен информацией о финансовых счетах с более чем сотней стран мира. Происходит он автоматически, так что скрыть эту информацию не получится даже при большом желании.

Срок давности по таким нарушениям – два года. То есть штраф может прийти не сразу, а в течение двух лет. Так что лучше быть законопослушным гражданином, поставить государство в известность и спать спокойно.

О чем еще нужно уведомить ФНС?

Кроме открытия, есть еще пару ситуаций, когда общения с налоговой не избежать:

  • Закрытие. Причина, почему принято подобное решение, не важна для проверяющих органов – важно, что больше Вы не валютный резидент.
  • Поменялись реквизиты.
  • До 1 июня необходимо сдать отчет о движении средств за весь предыдущий год.

Приятно, что не нужно писать заявление всякий раз, как зайдет крупная сумма или снимите серьезные средства, — все ограничивается лишь итоговыми значениями за год.

Эта информация используется налоговой для проверки правильности уплаты налогов. Счет в швейцарском банке есть, доход получаете, а налоги не заплачены? На лицо серьезное нарушение. Сдаете недвижимость за рубежом, деньги получаете, а налоги на доходы не платите? Еще одно нарушение. Налоговая имеет право в этом случае либо доначислить налоги, либо забрать 100% дохода – но это в случае серьезных нарушений.

Читайте так же:  Оплачивается ли время по повестке в суд

Вместо вывода

Сообщение об открытие счета за рубежом является обязательным для компании или физического лица – так устроена финансовая система России. Чтобы не попадать под репрессии соответствующей инспекции, следует заполнить бланк согласно образцу и сдать в налоговую в течение месяца. Бланк можно найти в Интернете, заполнение несложное (в самом бланке содержатся подсказки).

Уведомление об открытии расчетного счета в 2019 году: в налоговую, ПФР и ФСС

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем вам про уведомление об открытии расчетного счета. Из статьи вы узнаете, куда подается уведомление, кто должен это делать в 2019 году, в какой форме и зачем это нужно.

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета

Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.

Говоря проще, в 2019 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.

Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.

Уведомление ПФР об открытии счета

В настоящее время у ИП и юр. лиц нет обязанности извещать Пенсионный фонд об открытии или закрытии РС.

Данные поправки в законодательной базе были зарегистрированы ФЗ № 50 от 02.04.2014. Принятие этого закона значительно облегчило жизнь предпринимателям и избавило их от лишней бумажной волокиты.

Ранее у предпринимателей была обязанность в течение 1 рабочей недели с даты открытия счета извещать об этом ПФР. Сегодня также не обязаны уведомлять фонд и те организации, которые не имеют работников.

Уведомление ФСС об открытии Р/сч

Начиная с весны 2014 года, от предпринимателя более не требуется уведомлять ФСС об открытии расчетного счета.

Никаких штрафных санкций это за собой не влечет. Нововведение распространяется также на счета, оформленные в зарубежных банках.

[3]

Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета

Порядок до 2014 года

Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09-1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.

На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.

Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Бланк уведомления заполнялся двумя способами:

При заполнении вручную нужно было:

  • использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета;
  • писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке.

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.

Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.

Счета за пределами РФ

Что касается процесса валютного регулирования, законодательство обязывает учредителей компании предоставлять ФНС информацию, связанную с открытием, закрытием счетов и вкладов, размещенных в банковских учреждениях, расположенных за пределами России.

Помимо этого, извещать нужно и об изменениях в реквизитах. А также учитывайте, что денежные переводы на ваши счета, открытые в зарубежных банках, контролируются налоговой. Когда компания осуществляет деятельность вне границ РФ, уведомлять контролирующие органы приходится самому предпринимателю.

ФНС изменит формы уведомлений об иностранных счетах

ФНС готовит новые формы уведомлений об иностранных счетах. Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

Напомним, по нормам статьи 12 закона о валютном регулировании (от 10.12.2003 № 173-ФЗ) резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории России. Такое уведомление представляется не позднее одного месяца со дня соответствующей операции.

Формы этих уведомлений утверждены приказом ФНС от 28.08.2018 № ММВ-7-14/[email protected]

Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ разрешил резидентам открывать счета не только в иностранных банках, но и в иных финансовых организациях, расположенных за рубежом. Соответственно, требование о представлении уведомлений распространено и на операции по счетам в иных иностранных организациях финансового рынка. Данные изменения вступят в силу с 1 января 2020 года.

В связи с этим ФНС готовит новые формы уведомлений об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ.

ФНС рассчитывает ввести обновленные формы уведомлений с 1 января 2020 году.

Валютные резиденты обязаны уведомлять налоговые органы не только об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов в иностранных банках. Также на них распространяется обязанность по представлению налоговикам ежегодного отчета о движении средств по таким счетам.

Отчет должен представляться каждый год не позднее 1 июня. Он представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года. Если счет в иностранном банке был открыт после 1 января отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия по 31 декабря включительно. При закрытии иностранного счета отчет подается за период с 1 января по дату закрытия. В этом случае вместе с отчетом нужно будет подать уведомление о закрытии счета.

Читайте так же:  Кредиты для пенсионеров по инвалидности

Непредставление уведомления и отчета о движении средств по иностранным счетам повлечет ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства). Так, непредставление уведомления об открытии, закрытии счета или об изменении его реквизитов грозит штрафом:

  • от 4 000 до 5 000 рублей – для граждан;
  • от 40 000 до 50 000 рублей – для должностных лиц;
  • от 800 000 до 1 млн рублей — для юридических лиц.
Видео (кликните для воспроизведения).

Несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам и вкладам повлечет наложение штрафа на граждан в размере от 2 000 до 3 000 рублей.

Куда и когда подавать уведомление о зарубежных счетах?

Уведомление о зарубежных счетах, а также отчетность по движению средств на них обязаны направлять в ФНС как физлица, так и юрлица. Рассмотрим, в какие сроки и как они могут это делать.

Уведомление об открытии или закрытии счета за границей: кого извещать

Открыв счет в банке за границей, физлицо — валютный резидент РФ (в соответствии с критериями, закрепленными в подп. 6 п. 1 ст. 1 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ), и любое юрлицо, зарегистрированное в РФ, обязаны в течение месяца уведомить об этом налоговую службу (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

Иначе они могут быть оштрафованы (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП):

  • физлица — на 4–5 тыс. руб.;
  • юрлица — на сумму от 800 тыс. руб. до 1 млн руб.

Хотите узнать, кто такой валютный резидент, — читайте этот материал.

Как сообщить государству об открытии или закрытии счета за рубежом

Для того чтобы проинформировать налоговиков об открытии или закрытии счета, физлицу или организации нужно заполнить:

  • отчетную документацию по приложению № 1 к приказу ФНС от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457 (при открытии счета);

Скачать уведомление
  • отчетную документацию по приложению № 2 к приказу ФНС от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457 (при аннулировании счета).

Передать заполненный документ в налоговую инстанцию можно:

  • лично;
  • по почте;
  • через интернет c использованием решений для электронной отчетности.

Не считая отмеченной выше обязанности по уведомлению ФНС об открытии счета, физлица и юрлица должны на регулярной основе отчитываться перед налоговиками о проводимых операциях по соответствующим заграничным счетам.

Отчет по заграничным счетам: кто и как его должен составлять

Рассматриваемый отчет обязаны предоставлять:

  • раз в квартал, до 30-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом (п. 4 Правил, утв. постановлением Правительства от 28.12.2005 № 819);
  • с использованием бланка, отраженного в приложении к постановлению № 819.

Кроме того, юрлица вместе с отчетом по движению средств обязаны предоставлять налоговикам заверенные в нотариате и переведенные на русский язык банковские выписки, свидетельствующие о произведенных операциях.

  • до 1 июня года, идущего за отчетным, а если счет больше не используется — вместе с уведомлением о его закрытии (пп. 2, 9 постановления Правительства от 12.12.2015 № 1365);
  • с использованием бланка по приложению к постановлению № 1365.

При непредоставлении в налоговую инстанцию рассматриваемой отчетности в отношении обязанных лиц также могут быть применены штрафные меры (п. 6 ст. 15.25 КоАП):

[1]

  • для физлиц — 2–3 тыс. руб.;
  • для юрлиц — 40–50 тыс. руб.

Физлица — валютные резиденты РФ, а также все российские юрлица обязаны уведомлять налоговиков об открытии или аннулировании счета за границей в течение месяца. Другая их обязанность, установленная законом, — информирование в установленные сроки об осуществленных операциях по заграничным счетам.

Узнайте больше о правоотношениях с участием российских валютных резидентов из нашей публикации.

Уведомление ИФНС об открытии расчетного счета

Если организация или индивидуальный предприниматель открывают расчетный счет для ведения бизнеса, этот факт обязательно сообщается Налоговой Службе. Но если ранее уведомление об открытии счета предоставлял сам банковский клиент в течение 7 дней после подписания договора на обслуживание, то теперь ситуация изменилась.

Что изменилось с 2014 года

В апреле 2014 года в Федеральный Закон были внесены изменения, после которых жизнь представителей бизнеса стала проще. Ранее они самостоятельно сообщали в налоговую об открытии реквизитов в течение 7 дней после заключения договора на банковские обслуживание. Неисполнение этого требования вело к наложению штрафа. Если сообщение об открытии счета в ФНС приходило не вовремя, нарушитель платил 5000 рублей.

В 2019 году таких сложностей нет. Бизнесмену не следует думать о том, нужно ли сообщать в налоговую службу об открытии расчетного счета в 2019 году, ответственность за передачу данных возложена на банк. Именно он взаимодействует с ИФНС и направит ей сообщение об открытии счета.

Обязанность банка — передать сведения об открытии реквизитов

Теперь именно банки законодательно обязаны доставлять сведения об открытии в ФНС, и законом установлен порядок отправления информации. На уведомление налоговой об открытии расчетного счета отводится 5 дней.

Важно! При определении срока учитываются только рабочие дни. То есть банк передает в ФНС информацию в течение 5 дней за исключением выходных и праздников.

Как банк подает уведомление об открытии расчетного счета:

  1. Организация или ИП обращается в офис, где заключается договор на РКО.
  2. Запись об открытом счете появляется в Книге регистрации. В ней отражается название клиента (фирмы, ИП), дата заключения документа, его номер, цель получения реквизитов. После в этой же Книге появится запись о дате передачи сведений в ИФНС.
  3. Сообщение об открытии счета в налоговую направляется через интернет. Банк отправляет его в налоговый орган по месту своей регистрации. Если счет регистрируется в филиале, то предварительно филиал сообщает об этом головному офису, а после тот направляет данные в ФНС. Вне зависимости от места заключения договора информация все равно должна быть передана в пятидневный срок.

Что содержит уведомление об открытии счета

Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:

  • код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
  • наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
  • точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
  • регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
  • наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
  • серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
  • дата заключения договора на обслуживание, его номер;
  • дата формирования счета, его номер;
  • сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.
Читайте так же:  Двоюродный брат какая очередь наследства

Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.

Важно! Если уведомление налоговой об открытии расчетного счета не было отправлено в установленный законом срок в 5 дней, ответственность несет сотрудник банка, отвечающий за отправку информации. На него накладывается штраф 1000-2000 рублей.

Кроме того, за несвоевременную подачу сообщения об открытии счета штрафуется и банк. Согласно НК РФ Статья 132 размер штрафа — 20000 руб.

Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания

Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.

До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен

Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.

Читайте также: Сколько стоит открыть расчетный счет

Нужно ли передавать сведения об открытии расчетного счета в другой стране

Уведомление налоговой об открытии расчетного счета в иностранном банке должен передать в ИФНС РФ сам предприниматель или компания. Бланк отчетной документации можно найти в интернете или скачать с сайта налоговой. Если информация об открытии расчетного счета в 2019 году в зарубежном банке не передается вовремя, на юрлицо налагается штраф до 1 млн. рублей. Передать сведения можно лично, почтой или в электронном виде. После этого необходимо регулярно отчитываться о проводимых операциях.

Уведомление об открытии расчётного счета в 2020 году

Расчётный счёт — запись банка для учёта денежных операций (вкладов, переводов и выплат) клиента. Клиентом обычно является некое предприятие: индивидуальный предприниматель или компания. Через учётный счёт проходят данные о выплате налогов, взносов и зарплат сотрудникам организации.

Определение документа

Уведомление об открытии расчётного счёта — документ, зарегистрировавший образование учётной записи в банке. В прошлом для предпринимателей существовала необходимость отправлять уведомление в налоговую инспекцию самостоятельно, но в мае 2014 года был принят закон, перекладывающий ответственность за передачу документации на бухгалтерию банка.

Индивидуальные предприниматели должны уведомлять местную налоговую в том случае, если участвуют в каких-либо российских организациях, исключая общества с ограниченной ответственностью и хозяйственных товариществ, если их доля участия выше 10%. Сделать это необходим не позже, чем спустя месяц со дня начала участия.

Ранее порядок и срочность оповещения об открытии расчётного счёта диктовались правилами Налогового кодекса Российской Федерации. Документ, подтверждающий создание учётной записи, заключался на трёх страницах формата А4.

На них имелись такие сведения, как:

  • наименование компании и её форма;
  • данные индивидуального предпринимателя;
  • дата открытия счёта;
  • реквизиты расчётной организации;
  • полные реквизиты счёта — адрес банка и лицевой номер, идентификационный номер налогоплательщика и КПП, присвоенный организации.

С 2014 года изменения законодательства РФ переложили ответственность уведомления об учётной записи на банк, на котором содержится счёт.

Счета за пределами страны

Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Все денежные переводы на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации осуществляются при контроле налогового органа: при первом переводе уполномоченному банку предоставляется уведомление об открытии расчётного счёта из налоговой.

Поскольку в случае существования компании вне РФ, уведомление налоговой ложиться на плечи предпринимателя. Для этого можно прибегнуть к следующим способам:

  • посетить налоговую лично;
  • послать письмо по почте;
  • совершить операцию через интернет.

Порядок сообщения и способы отправки уведомления

Для индивидуальных предпринимателей, а также физических и юридических лиц порядок сообщения о счетах одинаков. Налоговая инспекция уведомляется только в том случае, если организация находится за рубежом, в остальных случаях её обязан уведомить банк, в котором открывается запись.

В течении календарной недели со дня работы учётной записи следует подать уведомление об открытии расчётного счёта в страховой, социальный и пенсионные фонды. В противном случае предприниматель будет вынужден выплатить штраф в размере 2000 рублей. Укрытие от налоговой факта открытия учётной записи карается выплатой 5000 рублей.

В ФНС передать заявление можно напрямую, через отделение инспекции, или же отправив письмо, с уведомлением о вручении. Узнать точный адрес и реквизиты своего местного отделения, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru. Третий, наименее рекомендуемый вариант — подача документации онлайн, задействовав электронную подпись.

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту. Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Сумма выплат, предназначенная для ответственных уведомителей, в случае несообщения государственным учреждениям об открытии или закрытии учётной записи:

  • для просрочки оповещения Пенсионного Фонда Российской Федерации на должностное лицо предприятия накладывается обязанность выплатить сумму от 1000 до 2000 рублей или производится выговор, для юридических лиц и ИП наказание предусматривает выплату 5000 рублей;
  • для уклонения от уведомления Фонда Социального Страхования для ответственного лица компании предусмотрен штраф в размере от 1000 до 2000 рублей или выговор, для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей штраф в виде 5000 рублей;
  • в случае контактов с ИФНС: для ответственного лица компании — штраф от 1000 до 2000 рублей или предупреждение, для юридического лица и индивидуального предпринимателя сумма выплаты составляет 5000 рублей.
Читайте так же:  Повестка в следственный комитет образец

Бланки и заявления

Уведомление об открытии расчётного счёта хранится в двух копиях. Одна из них находится в отделении налоговой инспекции или фонда, а вторая хранится у учредителя компании. На уведомление ставится штамп, гарантирующий соблюдение поставленных сроков уведомления.

Образец заявлений можно найти на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Важно знать, что в графе о банке, в котором держится расчётный счёт, следует указывать его полные реквизиты и исключительно полные наименования, не используя сокращения и аббревиатуры. Также лист №3 должен быть заполнен государственными службами.

Для упрощения и автоматизации процесса подготовки ЮЛ и ФЛ документов бухгалтерской отчётности, существует программа «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу-помощницу можно также на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Расчётный счёт позволяет компании в безналичной форме проводить финансовые операции с клиентами и сотрудниками, уплачивать налоги и взносы. Всё, что необходимо — добиться уведомления об учётной записи ряд государственных учреждений и вовремя составлять налоговую отчётность. Её форма и сроки зависят от выбранной компанией системы налогообложения.

Зачем нужно уведомление? Ответ есть на видео.

Открытие расчётного счёта – уведомление в госструктуры в 2019 году

Куда подаётся уведомление об открытии расчётного счёта в 2019 году? Кто обязан это делать? Как выглядит бланк документа? Рассмотрим эти вопросы в нашей статье.

Уведомление об открытии расчётного счёта

Уведомление об открытии расчётного счёта – это документ, подтверждающий наличие учётной записи организации в кредитно-финансовом учреждении.

[2]

Три основные структуры, куда направлялось уведомление о создании РС ранее, – ФНС, ПФР и ФСС. Оповещение этих инстанций являлось обязанностью юрлиц и предпринимателей. Ниже попытаемся разобраться, сохранилось ли такое положение дел, или произошли какие-то изменения.

В Федеральную налоговую службу

Ещё совсем недавно тем же индивидуальным предпринимателям обязательно нужно было извещать налоговую об открытии РС. Однако в 2014 году законодательство изменилось: ответственность за подачу сведений была переложена на бухгалтерию банка.

Преобразования определены в частности Федеральным законом “О внесении изменений в статью 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации” от 03 июля 2016 г. №241-ФЗ. Особенное внимание стоит обратить на дополнение 1.1 ко 2-му пункту статьи 1-ой.

Примечание 1. Также с 2014 г. ИП и юрлица больше не отвечают за непредоставление информации как об открытии, так и о закрытии счетов. До этого же момента по отношению к организациям применялись большие штрафы – особенно для ООО.

В Пенсионный фонд

На текущий момент юридические лица и индивидуальные предприниматели не обязаны оповещать ПФР о создании счетов или об их закрытии.

Соответствующие поправки в законодательстве зафиксированы в Федеральном законе “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” от 02 апреля 2014 г. №59-ФЗ.

Интересно, что сообщение по данной теме есть на официальном сайте пенсионного фонда здесь. Законодательный акт для изучения можно скачать на этом же ресурсе.

Изменения серьёзно упростили деятельность бизнесменов и сократили объём используемых бумаг.

Примечание 2. Ранее компаниям давалась одна неделя на подачу данных, касающихся открытых РС.

В Фонд соцстрахования

Уведомлять ФСС сегодня также нет нужды. Данный момент закреплен в уже упомянутом выше 59-ФЗ. Какие-либо санкции за неподачу сведений отсутствуют.

Примечание 3. Изменения касаются и тех счетов, что открыты в иностранных банках.

Бланк документа

Ниже можно ознакомиться с бланком сообщения об открытии и закрытии счёта.

Примечание 4. Скачать форму можно на сайте ФНС nalogi.ru здесь.

Как быть со счетами за пределами России?

Если говорить о процессе валютного регулирования, тут есть такой нюанс: учредители организаций законодательно обременены обязательством подавать в налоговую службу сведения об открытии счетов и их закрытии в зарубежных кредитно-финансовых учреждениях.

Более того – уведомлять нужно и о любых изменениях в реквизитных данных. Тут следует учитывать, что все транзакции в адрес счетов, открытых в иностранных банках, контролируются налоговиками. Если компания работает за пределами Российской Федерации, оповещениями контролирующих инстанций приходится заниматься бизнесмену самостоятельно.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Из рассмотренных госструктур предприниматели и бизнесмены обязаны уведомлять об открытии расчётного счёта только Федеральную налоговую службу. Ранее, до 2014 года, приходилось также извещать Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Позже условия для бизнеса были смягчены.

Источники


  1. Хаин, В. Е. История и методология геологических наук / В.Е. Хаин, А.Г. Рябухин, А.А. Наймарк. — М.: Academia, 2017. — 416 c.

  2. Договор мены. Официальные разъяснения, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2013. — 698 c.

  3. Хргиан, А.Х. История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012. — 292 c.
  4. Поручительство. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 517 c.
  5. Брауде Илья Записки адвоката; Советская Россия — М., 2010. — 224 c.
Уведомление об открытии валютного счета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here